招生简章

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银行业营改增财税稽查风控 李旭红、张羽瑶

2017-01-11

北京国家会计学院
《2017年银行业税务风险防范及营改增专题培训班》招生简章

    2017年1月,国家税务总局出台《全国税务稽查规范(1.0版)》,以及2016年陆续出台的《税务稽查案源管理办法(试行)》(税总发【2016】71号)、《税务稽查随机抽查对象名录库管理办法(试行)》(税总发【2016】73号)及《税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法(试行)》(税总发【2016】74号)等文件,从税收违法案件查处、税收违法案件管理、税务稽查综合管理等方面进一步规范税务稽查工作。在新的税务稽查政策环境下,银行应如何建立税务风险管控机制?如何有效应对税务检查?

    同时,2016年5月1日全面实施营改增以来,财税部门陆续发布了针对金融业的营改增补充政策,例如财税〔2016〕140号,这也说明了金融行业营改增的复杂性。营改增后,银行如何建立增值税的管理体系?增值税的会计和税务处理有哪些差异?

    为使各银行业机构更深一步领会税收管理的重要性,熟悉掌握国家有关银行业税收政策,加快建立银行业涉税业务筹划与风险管控机制,全面提升银行业管理人员的税收管理操作技巧及检查应对能力,有效保证银行业涉税业务合规运行,避免税收征管产生的风险损失。北京国家会计学院2017年将举办10期《银行业税务风险防范及营改增专题培训》,旨在通过政策解读、案例分析、催化式研讨等多种方式为学员全面分析及解决在管理和执行层面的关键性问题。现将有关事项函告如下:

 一、培训对象

  1. 银行业总会计师、财务总监、税务总监、财务部长、财务(税务)经理等中高级财务管理人员
  2. 税务部门(税务岗位)的专业人员
  3. 税务师事务所、会计师事务所的从业人员

二、培训时间及地点

课程期数

报到时间

培训具体时间

培训地点

第一期

2017.3.15  全天

2017.3.16-18

北京国家会计学院(北京市顺义区天竺丽苑街9号)

第二期

2017.4.12  全天

2017.4.13-15

第三期

2017.5.17  全天

2017.5.18-20

第四期

2017.6.14  全天

2017.6.15-17

第五期

2017.7.19  全天

2017.7.20-22

第六期

2017.8.16  全天

2017.8.17-19

第七期

2017.9.20  全天

2017.9.21-23

第八期

2017.10.18 全天

2017.10.19-21

第九期

2017.6.21  全天

2017.6.22-24

深圳会计进修学院(北京国家会计学院合作教学点,深圳市盐田区三州田一号大水坑)

第十期

2017.10.25 全天

2017.10.26-28

 三、培训内容(3天时间)

模块一、税务机关稽查方法、环节、流程、分析、选案、审理基本的要点分析

  1. 产生税务稽查26个环节40个要素
  2. 税务稽查采集指标数据主要方法与路径
  3. 税务稽查选案前四大指标分析要点
  4. 增值税稽查重点与风险防范及实战案例分析
  5. 企业所得税稽查重点与风险防范及实战案例分析
  6. 个人所得税稽查重点与风险防范及实战案例分析
  7.  其他税种(印花税、房产税、城镇土地使用税)重点与风险防范及实战案例分析
  8. 发票问题稽查重点与风险防范及实战案例分析
  9. 历年金融企业稽查常见问题分析
  10. 银行业税务稽查的十五个税务风险点

模块二、税务风险自查以及应对税务稽查的工作方案

  1. 制定自查方案
  2. 明确自查方式
  3. 确定自查重点
  4. 编制自查提纲
  5. 开展自查
  6. 编写自查报告
  7. 银行税务风险自查的成功案例分享

模块三、营改增最新实务操作

  1. 银行业营改增最新政策解析
  2. 银行业增值税税收优惠政策      
  3. 营改增后增值税总体管理原则
  4. 增值税税务风险控制制度   
  5. 增值税会计科目设置原则及科目设置
  6. 信贷业务的会计核算与税务处理
  • 一般贷款/预扣息贷款/贸易融资(后收息)/贸易融资业务(前收息)/福费廷       /垫款/信贷资产证券化
  1. 票据贴现业务的会计核算与税务处理
  • 贴现日取得票据/     持有期间确认收入/票据的买断式转出/票据持有至到期收回票款/票据到期无法收回转垫款
  1. 信用卡业的会计核算与税务处理
  • 利息收入/中间业务收入/分期手续费收入/其他服务及手续费收入/商户刷卡回佣(直接收取)/卡系统交易分成   
  1. 投资业务的会计核算与税务处理     
  • 债券卖卖业务/非标准债权业务/ 自营投资理财业务/代客理财业务/金融衍生产品/金融商品转让价差收益    
  1. 外币资金交易业务的会计核算与税务处理
  2. 贵金属投资业务的会计核算与税务处理
  3. 实物贵金属业务/贵金属租赁业务/纸黄金类贵金属业务
  4. 同业业务的会计核算与税务处理
  • 存放同业/银行联行往来业务/同业拆借(放)/同业借款/同业代付业务/同业存单/买入返售业务/同业投资业务
  1. 中间业务的会计核算与税务处理
  2. 离岸银行业务的会计核算与税务处理
  3. 其他业务收入和营业外收入
  4. 视同销售的会计核算与税务处理
  5. 外币收入折算的会计核算与税务处理
  6. 选择简易计税方法的会计核算与税务处理
  7. 增值税销项发票管理
  8. 业务产品合同范本修订
  9. 进项业务的会计核算与税务管理
  • 各类支出财税处理/资产支出/手续费及佣金支出/业务及管/费用支出  /简易计税办法下的支出与进项税额     /采购管理/集中采购管理       /采购合同范本修订/增值税扣税凭证抵扣管理/进项税抵扣管理/报销管理
  1. 增值税纳税申报综合案例填写及分析 

模块四 催化式培训:银行业“营改增”深度优化及制度设计

模块五 财智讲座:银行业的发展现状及趋势分析

四、师资团队(拟聘师资)   

1、财政部政策制定相关负责人

2、国家税务总局稽查局及相关部门负责人

3、银行业知名税务管理专家

4、北京国家会计学院专家团队:

李旭红:项目责任教授,北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长,税务系主任,北京国家会计学院教师管委会副主任、清华大学会计学博士后,中国人民大学财政税收学博士,金融学硕士,加拿大西安大略大学毅伟商学院高级访问学者,中国国际税收研究会理事、澳大利亚资深公共会计师(FIPA),英国资深财务会计师(FFA),国内著名“营改增”政策及实务专家,2017年国家税务总局重点课题《“营改增”政策效应分析》主持人,目前承担多家中央企业及大型国有企业“营改增”政策咨询工作。

朱  青:  北京国家会计学院财税政策与应用研究所战略委员会主席,中国人民大学教授、博士研究生导师,国内著名财税专家。

李万甫:  北京国家会计学院特聘教授,国家税务总局税收科学研究所所长,教授,国内著名财税专家。

李本贵:  北京国家会计学院税务硕士研究生导师,国家税务总局税收科学研究所研究员,国内著名财税专家,国务院特殊津贴教授。

马永义:  北京国家会计学院教授管理委员会主任,会计学教授。

张羽瑶:  北京国家会计学院教师,税收学博士后,财务管理学博士。

   5、北京华政税务师事务所“营改增”专家团队:曾为宁波银行、南京银行等提供 “营改增”税务咨询方案,参与编写《银行业营改增实施指南》。 

    五、结业及考核

完成全部课程,经考核合格,由北京国家会计学院统一颁发结业证书。 

    六、培训费用

    1、费用为人民币3600元/人(含注册费、教材资料费、培训费、证书费)。

2、在北京国家会计学院举办的培训可提供食宿,就餐为自助餐,收费标准为120元/人天,住宿条件为单人标准间,收费标准普通间220元/人天,商务间400元/人天,新商务间600元/人天(住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等费用)。

3、在深圳会计进修学院的培训可提供食宿,就餐为自助餐,收费标准为200元/人天,住宿为标间,每天每间300元(可住1-2人)。 

   七、缴费方式

  1. 报到时直接缴纳现金或刷卡缴费
  2. 报名同时,进行银行汇款

单位名称:北京国家会计学院

开户行:建行北京天竺支行(201)

账号:1100 1020 1000 5603 0985

注:汇款后,学员请将汇款单发至报名邮箱,并于报到当日持汇款复印件报到,否则视同未汇款,需重新交纳培训费用。

  1. 北京学员可缴纳支票 

    八、联系方式:

1.项目咨询:

北京国家会计学院责任教授:李旭红  

邮箱:lixvh@mail.nai.edu.cn

电话:010-64505149

      010-64505160 

2.报名咨询:

 请将报名表(见附件一)通过电子邮件发送至liujie@hztax.net并抄送zhangyy@mail.nai.edu.cn,或传真至010-65536320。(注:在每月20日之前报名,方能参加次月的培训班)

    联系人:刘杰

    联系电话:13801204914   

    九、注意事项

  1. 开课前一天报到,学院注册中心7:00-23:00可接受报到。学员须提供个人身份证件办理报到、入住手续。
  2. 若遇特殊情况不能如期举办,在开班前三天告知。对学员已缴纳的培训费用,举办方予以全额退还。对因不能如期开班而导致的学员直接、间接损失,包括但不限于差旅费损失、误工费损失等,举办方均不承担经济赔偿等法律责任。
  3. 培训费、食宿费和其他费用均只能开具“培训费”发票。 

附件一 

《2017年银行业税务风险防范及营改增专题培训》报名表                                      

 

公司名称

 

传真

 

通信地址

 

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学员姓名

 性别

民族

 职务

联系电话

 手机号码

电子邮箱

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                 年     月     日 

附件二 

行车路线图请链接下列网址:http://www.nai.edu.cn/bottom/dljt.htm

北京国家会计学院位于温榆河畔、顺义天竺开发区,距首都机场3公里、东直门16公里。从市内方向到学院: 

公交车:东直门,乘坐850路(或955路),在“天竺花园”站下车,换乘“顺27路”,在“国家会计学院站”下车; 

地铁:于市区换乘地铁15号线,于国展站下车,打车至学院2公里可达; 

出租车:走机场高速,杨林大道出口下,沿北京国家会计学院路标指示,行驶约500 米即可到达; 

首都机场到学院的出租车费30元以内(含高速费);地铁国展站至学院出租车费用15元左右,北京站到学院出租车费80元左右;北京西站到学院出租车费120元左右