招生简章

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建筑业PPP财税稽查风控 李旭红、张羽瑶

2017-01-11

北京国家会计学院
《2017年建筑业税务风险管控与PPP财税管理高级研修班》招生简章

 

    营改增的实施以及金税三期的全面运行,促使建筑企业需要研究如何在新的政策环境下进行税收风险管控? PPP业务日益成为建筑企业业务发展的助推器,如何对PPP业务进行财税管理?在2017年,税务风险管控和PPP的财税管理,将成为每一家建筑企业面临的新课题。

    为了帮助建筑企业了解税收风险点,提高税法遵从度,建立完善税收管控体系,从容应对新环境下的税务稽查;为PPP业务建立多法人主体、全生命周期、全税种的财税管理体系,助力PPP业务的顺利开展,北京国家会计学院2017年将举办10期《建筑业税务风险管控与PPP财税研究高级研修班》,旨在通过政策解读、案例分析、催化式研讨等多种方式为学员全面分析及解决在管理和执行层面的关键性问题。现将有关事项函告如下:

 一、培训对象

  1. 总会计师、财务总监、税务总监、财务部长、财务(税务)经理等中高级财务管理人员;
  2. 税务部门(税务岗位)的专业人员。

二、培训时间及地点

课程期数

报到时间

培训具体时间

培训地点

第一期

2017.3.22  全天

2017.3.23-26

北京国家会计学院(北京市顺义区天竺丽苑街9号)

第二期

2017.4.19  全天

2017.4.20-23

第三期

2017.5.17  全天

2017.5.18-21

第四期

2017.6.14  全天

2017.6.15-18

第五期

2017.7.12  全天

2017.7.13-16

第六期

2017.8.23  全天

2017.8.24-27

第七期

2017.9.20  全天

2017.9.21-24

第八期

2017.10.18 全天

2017.10.19-22

第九期

2017.5.24  全天

2017.5.25-28

深圳会计进修学院(北京国家会计学院合作教学点,深圳市盐田区三州田一号大水坑)

第十期

2017.9.13  全天

2017.9.14-17

 三、培训内容

模块一、税务机关稽查方法、环节、流程、分析、选案、审理基本的要点分析

· 产生税务稽查26个环节40个要素

· 税务稽查采集指标数据主要方法与路径

· 税务稽查选案前四大指标分析要点

· 税务稽查审理重点掌握的14个环节与内容

· 税务稽查查处税务案件处理的四大方法与原则

· 税务稽查方法最新变化与纳税人应掌握的两大方面

· 税务稽查查找异常数据主要来源于三个路径

· 税务稽查调取资料过程中重点采集会计指标数据的内容

· 税务稽查过程中三大逻辑切入要点

· 税务稽查查找年度的选择时间与分析的五个环节

模块二、税务风险自查以及应对税务稽查的工作方案

  • 制定自查方案
  • 明确自查方式
  • 确定自查重点
  • 编制自查提纲
  • 开展自查
  • 编写自查报告

模块三、营改增最新实务操作

项目承接税务策划与风险管理、成本管理税务策 划与风险管控、工程结算税务策划与风险管控、合同评审涉税要点修订、增值税财税管理要点。

1.项目承接税务策划与风险管控

  • 建筑企业如何进行自主报价? 

  • 新项目涉税谈判要点处理 

  • 标前标后测算应对
  • 业主提出甲供材相对于总承包方式会多抵扣进项税的好处是否正确如何与业主进行谈判

  • 甲供工程项目是否选择简易征收就是最好的

  • 采用甲供材计入工程计价应如何管理包括合同签订和发票开具
  • 增值税是价外税应该如何理解
  • 增值税对税前工程成本产生怎样的影响 

  • 甲指分包的税务管理要点
  • 预收工程款税务管理要点 

  • 工程质保金税务管理要点

  • 工程罚款与奖励税务管理要点

2.成本管理税务策划与风险管控

  • 价税分离后成本控制原则控制不含税成本
  • 策划成本进项税管理策略

  • 招标定价税收管理原则与风险管控

  • 招标文件涉税要点修订
  • 供应商选择原则与管控
  • 进项税成本费用管理实操
  • 运输费用涉税处理

  • 涉及特殊税务政策的物资采购

  • 供货回购涉税处理

  • 材料退回涉税处理

  • 项目部之间物资调拨涉税处理
  • 项目部资产抵扣原则如活动板房
  • 零星采购及零星费用的进项税抵扣
  • 专业分包涉及大量材料方采购方式选择
  • 以料抵工的税务处理原则

  • 对分包商工程罚款及奖励涉税处理
  • 劳务分包的形式与发票取得
  • 设备人员租赁形式的认定
  • 租赁业务的取票原则

  • 内部租赁的涉税管理

3.工程结算税务策划与风险管控

(1)工程确量税会差异的处理 (2)工程结算口径的调整 (3)结算数调整涉税处理 (4)债权债务转移涉税处理

4.合同评审涉税要点修订

(1)总承包合同涉税要点修订 (2)分供商合同涉税要点修订 (3)分包商合同涉税要点修订 (4)租赁商合同涉税要点修订

5.增值税会计核算与发票管理要点

(1)增值税专用发票开票管理 (2)增值税专用发票认证抵扣管理 (3)增值税会计核算处理要点

模块四、基础设施PPP财税管理

  • PPP概述
  • PPP项目合同的谈判及管理要点
  • 项目公司组建的股权架构
  • 项目前期费用的财税处理
  • PPP项目的施工管理模式(总分包和集中管理)
  • 总包方计税方法的选择
  • 项目用地的涉税分析
  • 征地拆迁的财税管理
  • 政府补助的财税管理
  • PPP项目的运营管理模式
  • PPP项目收入的财税管理
  • 收费高速公路的优惠政策及财税管理
  • 城市综合开发的优惠政策及财税管理
  • 城市轨道交通项目的优惠政策及财税管理
  • 地下城市管廊项目的优惠政策及财税管理
  • 海绵城市项目的优惠政策及财税管理
  • 污水处理项目的优惠政策及财税管理
  • PPP项目的成本管理
  • PPP项目资产移交和项目公司清算的税务处理
  • PPP项目合同签订要点(投资协议、融资协议、基金协议、总承包合同)
  • PPP项目融资及资产证券化的财税管理

模块五、催化式培训:PPP项目落地的财税实施策略及优化

四、师资团队(拟聘师资)   

1、财政部政策制定相关负责人

2、国家税务总局稽查局及相关部门负责人

3、建筑业知名税务管理专家

4、北京国家会计学院专家团队:

李旭红:项目责任教授,北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长,税务系主任,北京国家会计学院教师管委会副主任、清华大学会计学博士后,中国人民大学财政税收学博士,加拿大西安大略大学毅伟商学院高级访问学者,中国国际税收研究会理事、澳大利亚资深公共会计师(FIPA),英国资深财务会计师(FFA),国内著名“营改增”政策及实务专家,2016年国家税务总局重点课题《建筑业“营改增”制度设计与评价》主持人,著有《建筑业“营改增”操作实务解析》等书,目前承担中国建筑多家中央企业及大型国有企业“营改增”及PPP税收的政策咨询工作。

朱  青:  北京国家会计学院财税政策与应用研究所战略委员会主席,中国人民大学教授、博士研究生导师,国内著名财税专家。

李万甫:  北京国家会计学院特聘教授,国家税务总局税收科学研究所所长,教授,国内著名财税专家。

李本贵:  北京国家会计学院税务硕士研究生导师,国家税务总局税收科学研究所研究员,国内著名财税专家,国务院特殊津贴教授。

贺颖奇:  北京国家会计学院教授管理委员会副主任,会计系主任。

高亚莉:  北京国家会计学院PPP风险管控项目责任教授,博士后。

张羽瑶:  北京国家会计学院教师,税收学博士后,财务管理学博士。

   5、北京华政税务师事务所“营改增”专家团队:曾为中国建筑、中国中铁、中国铁建、中国交建、中国电建、中国中冶、中国化建、上海建工等多家大型企业集团设计“营改增”实施落地方案及PPP项目的财税咨询方案,参与编写《建筑业营改增实施指南》及《基础设施PPP财税管理指南》。 

    五、结业及考核

    完成全部课程,经考核合格,由北京国家会计学院统一颁发结业证书。   

    六、培训费用

    1、费用为人民币4000元/人(含注册费、教材资料费、培训费、证书费)。

    2、在北京国家会计学院举办的培训可提供食宿,就餐为自助餐,收费标准为120元/人天,住宿条件为单人标准间,收费标准普通间220元/人天,商务间400元/人天,新商务间600元/人天(住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等费用)。

    3、在深圳会计进修学院的培训可提供食宿,就餐为自助餐,收费标准为200元/人天,住宿为标间,每天每间300元(可住1-2人)。

   七、缴费方式

  1. 报到时直接缴纳现金或刷卡缴费
  2. 报名同时,进行银行汇款

单位名称:北京国家会计学院

开户行:建行北京天竺支行(201)

账号:1100 1020 1000 5603 0985

注:汇款后,学员请将汇款单发至报名邮箱,并于报到当日持汇款复印件报到,否则视同未汇款,需重新交纳培训费用;

  1. 北京学员可缴纳支票 

八、联系方式:

1.项目咨询:

北京国家会计学院责任教授:李旭红  

邮箱:lixvh@mail.nai.edu.cn

电话:010-64505149

      010-64505160 

2.报名咨询:

 请将报名表(见附件一)通过电子邮件发送至liujie@hztax.net并抄送zhangyy@mail.nai.edu.cn,或传真至010-65536320。(注:在每月20日之前报名,方能参加次月的培训班)

    联系人:刘杰

    联系电话:13801204914  

九、注意事项

  1. 开课前一天报到,学院注册中心7:00-23:00可接受报到。学员须提供个人身份证件办理报到、入住手续。
  2. 若遇特殊情况不能如期举办,在开班前三天告知。对学员已缴纳的培训费用,举办方予以全额退还。对因不能如期开班而导致的学员直接、间接损失,包括但不限于差旅费损失、误工费损失等,举办方均不承担经济赔偿等法律责任。
  3. 培训费、食宿费和其他费用均只能开具“培训费”发票。 

附件一 

《2017年建筑业税务风险管控与PPP财税管理高级研修班》报名表                                      

 

公司名称

 

传真

 

通信地址

 

邮编

 

学员姓名

 性别

民族

 职务

联系电话

 手机号码

电子邮箱

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年   月   日 

附件二 

行车路线图请链接下列网址:http://www.nai.edu.cn/bottom/dljt.htm

北京国家会计学院位于温榆河畔、顺义天竺开发区,距首都机场3公里、东直门16公里。从市内方向到学院: 

公交车:东直门,乘坐850路(或955路),在“天竺花园”站下车,换乘“顺27路”,在“国家会计学院站”下车; 

地铁:于市区换乘地铁15号线,于国展站下车,打车至学院2公里可达; 

出租车:走机场高速,杨林大道出口下,沿北京国家会计学院路标指示,行驶约500 米即可到达; 

首都机场到学院的出租车费30元以内(含高速费);地铁国展站至学院出租车费用15元左右,北京站到学院出租车费80元左右;北京西站到学院出租车费120元左右