2017税务稽查与税收风险应对技巧高级研修班

一、培训背景

税务稽查是企业必须面对面的一项日常工作,对于大企业来说,随着经济形势的变化及经济增长常态化,稽查局的征收任务成为常态。因此,大企业被查的概率是一个大概率事件。与此同时,国家税务总局稽查局稽查选案的方式方法也在创新,国家税务总局先后下发《推进税务稽查随机抽查实施方案》(税总发【2015】104号)、《税务稽查案源管理办法(试行)》(税总发【2016】71号)、《税务稽查随机抽查对象名录库管理办法(试行)》(税总发【2016】73号)、《税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法(试行)》(税总发【2016】74号)等文件,其目的显而易见是规避乱用执法权力。面对这样一个变化的环境,企业怎样应对,如何认清当前经济形势、如何认识稽查重点及稽查形势,都是企业财务管理者需要思考的问题。本课程试图将企业涉税业务合规的前提下,如何避免被稽查,如果应对稽查的涉税业务,如何解决相关争议问题提出一些指导性、方向性方案。同时通过一些案例的分享,尽力规避其中的涉税刑责。

二、培训收益

· 我们的培训内容兼顾理论的同时侧重于结合实践,突出以案例教学为导向;

· 我们将带您梳理企业整体业务流程,主动了解税务稽查机关稽查程序等方面的变化,积极配合,做好“变被动被查,为积极自查”的应对措施;

· 通过培训,您将掌握稽查选案、人员配置、稽查程序、稽查处罚、及犯罪裁量等相关知识,以“主动应对、自主自查”为导向,从企业发票、合同、业务流程与风险管理等多视角、全口径、全流程完善企业的税务管理,规避涉税风险;

· 我们将带您熟悉稽查争议案例税务处理的技巧,攻克税企争议的难点;

· 我们将通过建立学员与业内专家的微信群,增进同行业学员之间的互动,并为您及时答疑解惑;

· 我们的培训学时计入北京国家会计学院学分银行,可抵北京国家会计学院研究生教育的学分为您取得学历教育的学位提供机会。

三、培训对象

·税务稽查骨干及人才库人员

·企业集团负责财务部门的高层管理者

·企业总会计师、财务总监、财务经理

·企业专职从事税收政策研究和税务筹划的经理、主管及一般税务会计人员

·税务师事务所、会计师事务所及其他中介机构税务咨询从业人员

·高校从事税务政策、税收筹划研究的教师

四、培训内容

(一)税务局稽查方法要点分析及全国性重点案例分享

1.税务机关稽查方法、环节、流程、分析、选案、审理基本的要点

·产生税务稽查26个环节40个要素

·税务稽查采集指标数据主要方法与路径

·税务稽查选案前四大指标分析要点

·税务稽查审理重点掌握的14个环节与内容

·税务稽查查处税务案件处理的四大方法与原则

·税务稽查方法最新变化与纳税人应掌握的两大方面

·税务稽查查找异常数据主要来源于三个路劲

·税务稽查调取资料过程中重点采集会计指标数据的内容

·税务稽查过程中三大逻辑切入要点

·税务稽查查找年度的选择时间与分析的五个环节

2.全国性重点稽查案例分享

·案例(1):虚开增值税发票案

·案例(2):农产品虚开发票案

·案例(3):出口骗税案

(二)资本交易与企业重组稽查技巧与涉税分析

1.资本交易过程中程序缺失的稽查案例分享

·股权转让、增资扩股、减资撤股、分红派息、大小非解禁、限售股解禁等交易地点、交易时间以及相应登记备案程序缺失

·企业架构搭建、股权设置、跨境交易等价格、纳税人选择及交易价格等有失公序良熟

·强行适用特殊性重组待遇而不达其条件案例分享

2.企业重组过程中商业实质不符合案例分享

·重组商业目的是为了递延或少缴税款与税务机关争议案例分享

·重组商业目标分析及具体报告要点精要

·重组商业目的偏离及修复时点及与税务稽查协调案例分析

3.资本交易与企业重组稽查选案要点及企业应对

·上市公司披露年报或公司文宣自报交易线索

·交易相对方计税基础确认及真实交易显现

·稽查选案技巧与公司内容举报案例分享

(三)增值税专用发票管理与虚开案例分析

1.增值税专用发票管理

·增值税专用发票管理进程

·增值税专用发票管理要点

2.虚开增值税专用发票界定

·虚开增值税专用发票概述

·虚开增值税专用发票的成因

·常见的虚开增值税专用发票的手段

·虚开增值税专用发票的定性及处理

·虚开增值税专用发票案件的稽查方法

3.虚开增值税专用发票案例分析

·黄金票案案例分析

·环开增值税发票案案例分析

(四)出口退税检查技巧与风险防范

1.出口退税流程介绍与政策

·出口退(免)税制度“铁三角”形成

·出口退(免)税、免、征税分类

·出口退税率分类

·出口企业类型区别

·出口退税与骗税的关联关系

·出口收汇与退、免、征税三者的关系

2.出口骗税手段与特点分析

·出口骗税罪界定与分类特点

·出口骗税三招手段及两式破解

·出口骗税未来手段的初解分析

·出口骗税税法界定的探讨与建议

3.出口企业实地核查手段与技巧

(1)一个关注

·分析增长原因

·分析进项税额

·分析税负大小

·分析人员能力

·分析退税增长

·分析单价较高

·分析利润亏损

(2)二类识别

·企业识别检查

·单证识别检查

(3)三示增长

·应收账款借方检查

·预收账款贷方检查

·异地报关检查两个五

(4)四种异常

·进项抵扣异常检查

·库存比例异常检查

·一票两用异常检查

·商品代码异常检查

(5)五现突出

·退税与免税货物检查

·出口离岸单价异常检查

·出口换汇成本异常检查

·假自营真代理

·甄别一日游检查

(五)税企争议司法判例的案例分析

1.核定征收造成少纳税的责任

·中国律师偷税案

·公安机关撤销对纳税人的责任追究

2.对代扣代缴义务人核定征收的争议

3.公安机关该不该异地追讨税款

4.未按约定代扣代缴的追缴责任分析

5.什么是税务机关的法律责任

6.如何行使税收代位权

7.稽查局可否追缴欠税

8.企业逾期丧失诉讼权争议

9.价格偏低无正当理由的执法尺度

10.如何理解税法适用的起始时间问题

11.纳税申报调整错误是否就是偷税

12.没有发票的实际支出是否可以扣除

13.从税务局开出假发票责任谁负责

14.增值税专用发票不合格企业所得税前是否可以扣除

15.如何应对税收争议

五、专家阵容(部分师资)

·朱克实  北京国家会计学院教授

·王晓玲  河北国税局稽查干部

·鞠  铭  扬州税务学院教授

·王文清  扬州税务学院教授

六、时间与地点

  

序号 报到时间 培训时间 结束时间 培训地点
总第2期 4月17日下午-晚上 4月18日-21日 4月21日12:00 北京国家会计学院
总第3期 6月12日下午-晚上 6月13日-16日 6月16日12:00 北京国家会计学院
总第4期 8月7号下午-晚上 8月8号-12日 8月12日17:00 福建武夷山中维海晟大酒店(福建省政府定点培训中心)
总第5期 8月14日下午-晚上 8月15日-18日      8月18日12:00 北京国家会计学院
总第6期 8月21日下午-晚上 8月22日-26日      8月26日17:00 宁夏
总第7期 9月11日下午-晚上 9月12日-16日 9月16日17:00 福建武夷山中维海晟大酒店(福建省政府定点培训中心)
总第8期 9月17日下午-晚上 9月18日-22日      9月22日17:00 苏州海关总署培训中心
总第9期 10月21日下午-晚上 10月22日-26日 10月26日17:00 青岛大学
总第10期 11月5日下午-晚上 11月6日-10日 11月10日17:00 福建武夷山中维海晟大酒店(福建省政府定点培训中心)
总第11期 11月12日下午-晚上 11月13日-17日 11月17日17:00 宁波大学
总第12期 12月4日下午-晚上 12月5日-8日 12月8日12:00 北京国家会计学院
 

七、结业、考核及学分减免

完成全部课程学习,经考核合格,获得由北京国家会计学院颁发的结业证书。同时,所修学分计入北京国家会计学院学分银行,16学时兑换1个课程内容相同或相近的学位教育课程学分,该学分可用于申请北京国家会计学院硕士专业学位和减免学费,具体内容请与研究生部韩佳雨老师联系,联系电话:010-64505557。

八、收费标准

1.培训费:人民币4500元/人,费用均不含食宿。发票抬头为培训费。

2.在北京国家会计学院举办的培训可提供食宿。就餐为自助餐,收费标准为120元/人天;住宿标准:普通单人间220元/天,商务间400元/天,新商务间600元/天。(住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等费用)。退房时间截止到每天下午14点,14点到18点退房收取半天房费,18点后退房按照全天房费收取。

特别提示:如因报名人数不足开班人数要求,举办方有权取消该班,并在开班前三天告知,对学员已缴纳的培训费用,予以全额退还,但不承担任何赔偿。对任何因信赖该班可以如期举行而导致的任何直接、间接损失,包括但不限于差旅费损失、误工费损失等,举办方均不承担法律责任。

九、缴费方式

报到时直接缴纳现金或者现场刷银行卡、信用卡

1、邮件报名:填写报名表回执,发送至邮箱 3305767416@qq.com

2、发送完报名信息后请致电或发邮件到北京国家会计学院核实

联系及咨询方式:

联 系 人:陈老师 18301090167

                戴老师 010-64505161

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如欲了解详情,请扫描此二维码

附件:

1、报名回执

2、北京国家会计学院路线图

附件一:

报 名 回 执 表

 

单位名称

 

学员姓名

性别

职 务

电 话

传 真

手 机

电子信箱

             
             
             
             

 

附件二:

行车路线图请链接下列网址:http://www.nai.edu.cn/bottom/dljt.htm

北京国家会计学院位于温榆河畔、顺义天竺开发区,距首都机场3公里、东直门16公里。从市内方向到学院:

公交车:东直门,乘坐850路(或955路),在“天竺花园”站下车,换乘“顺27路”,在“国家会计学院站”下车。

地 铁:市区换乘地铁15号线,在国展站下车,换乘“顺31路”,在“北京国家会计学院站”下车。

出租车:由首都机场出发乘出租车走机场高速,从杨林大道出口下机场高速,出收费站后第一个红绿灯右转,沿林荫路前行约1000米即可到达北京国家会计学院。

从北京站乘坐出租车到学院,出租车费100元左右。

从北京西站乘出租车到学院,出租车费140元左右。

北京国家会计学院教务部
2017年1月


常见问题及解答

Q:请问在哪里报到?什么时间接受报到?

A:所有学员统一在注册中心报到,可报到时间是8:00-22:00。

 

Q:请问住宿条件如何?是否是单人间?

A:学院所有房间均为单人间。

收费标准为:单人标准间220元/人/天,商务间400元/人/天,新商务间600元/人天。

 

Q:请问宿舍和教室是否有Wi-Fi可以上网?

A:学院全范围内覆盖无线网络,请选择“NAI”网络进行上网,用户名在房卡背面,请注意XY需要大写,密码为您的房间号。

 

Q:是否可以携带家属?

A:学院禁止所有学员携带家属。

 

Q:学院内是否可以打印复印、收发传真?

A:学院内有商务中心,具体地址详见地图,联系电话:5269(院内直拨)。

 

Q:请问学院邮寄地址是什么?

A:邮寄地址是:北京市顺义区天竺经济开发区丽苑街9号北京国家会计学院邮编:101312。

 

Q:学院有图书馆可以借书吗?

A:学院有图书馆可以上网和阅读,开放时间是8:30-22:00。